연말정산 간소화 모의계산 2
공제 조건부터 한도, 계산법까지
꼼꼼히 체크하고 절세 혜택 챙기세요 💸
소득공제 vs 세액공제부터 주요 항목까지 한눈에 확인!
1. 소득공제와 세액공제 차이
• 소득공제: 과세표준에서 차감 → 세율 적용 전 세금 줄임
• 세액공제: 계산된 세금에서 직접 차감 → 실질 세금 감면 효과 큼
2. 의료비 공제 조건 및 계산법
• 세액공제 항목 / 총급여의 3% 초과분에 대해 15% 공제
• 본인·장애인·65세 이상 직계존비속은 전액 공제 대상
• 한도 없음(단, 미용·성형 등 일부 제외)
3. 카드·체크카드 공제 한도
• 총급여 25% 초과 사용분부터 공제 적용
• 공제율: 체크카드 30%, 신용카드 15%, 전통시장/대중교통 40%
• 공제 한도: 최대 330만 원 (총급여 7천만 원 이하 기준)
4. 월세 세액공제 조건
• 무주택 세대주, 총급여 7천만 원 이하
• 임대차계약서 및 계좌이체 증빙 필수
• 연 750만 원 한도 / 공제율 10~15%
5. 자녀 세액공제
• 1명 15만 원, 2명 30만 원, 3명 이상이면 연 30만 원 + 추가 1명당 30만 원
• 출산·입양 시 추가 공제 가능
6. 기부금·교육비 공제
• 교육비: 본인·자녀 대상 가능, 대학생 자녀 1인당 900만 원 한도
• 기부금: 종교단체 30%, 법정·지정기부금 15% 세액공제
7. 의료비공제 팁 및 실손보험 유의
• 몰아주기 전략: 특정 가족에게 의료비 집중
• 실손보험금 수령액은 의료비 공제 대상에서 제외
• 실손보험금 수령 시 별도 증빙서류 제출 필요
📞 문의·도움
• 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스 이용
• 문의: 국세상담센터 ☎ 126 (유선상담 가능)